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各类行政执法流程图
[来源:本站 | 作者:原创 | 日期:2017-07-05 | 浏览 次]

唐山市审计局审计工作流程图
 

 
 
 
唐山市审计局财政审计流程图

组成审计组,并于实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书(遇有特殊情况,经市政府批准直接持通知书审计),开展审计调查、编制审计实施方案案。
 
 
 
编制年度审计工作计划
选用适当的审计方法取得审计证据,并编制审计工作底稿
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


审计组提出审计报告,经审计组长复核后,征求被审计单位意见(被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出书面意见)
审计报告经财政处长复核后,由财政处代拟审计机关的审计报告、审计决定书等
法制处对审计报告等审计资料进行审理。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况审理时限可以适当延长。
财政处将代拟的审计报告、审计决定书等报送主管局长审核
向被审计单位出具审计报告
向市政府提交审计结果报告
属重大审计项目的审计报告,由局长主持召开集体审理会议讨论审定。
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局对单位负责人


监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
应负经济责任履行情况审计流程图
组织部门委托
  
 


属重大审计项目的审计报告,由局长主持召开集体审理会议讨论审定
审计报告经经责办主任复核后,由经责办代拟审计机关的审计报告、审计决定书等
法制处对审计报告等进行审理。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况审理时限可适当延长
经责办将代拟的审计报告、审计决定书等报送主管局长审核
审计组提出审计报告,经审计组长复核后,征求被审计单位和被审计责任人意见(被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出书面意见)
选用适当的审计方法取得审计证据,并编制审计工作底稿
组成审计组,并于实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书(遇有特殊情况,经市政府批准直接持通知书审计),开展审计调查、编制审计实施方案案。
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                    
 
 
 
 
 


向被审计单位出具审计报告
向委托的组织部门提交经济责任审计结果报告
  
 
 
 

唐山市审计局企业审计流程图


编制年度审计工作计划
召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定(一般审计项目的审计报告,由局长指定有关局级领导主持召开审计业务会讨论审定,重要审计项目的审计报告,由局长主持召开集体审理会议讨论审定)
审计组提出审计报告,经审计组长复核后,征求被审计单位意见(被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出书面意见)
选用适当的审计方法取得审计证据,并编制审计工作底稿
审计报告经企业处长复核后,由企业处代拟审计机关的审计报告、审计决定书等
法制处对审计报告等进行审理。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况审理时限可适当延长
企业处将代拟的审计报告、审计决定书等报送主管局长审核
向被审计单位出具审计报告
组成审计组,并于实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书(遇有特殊情况,经市政府批准直接持通知书审计),开展审计调查、编制审计实施方案案。
 
 
 
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局金融审计流程图


召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定(一般审计项目的审计报告,由局长指定有关局级领导主持召开审计业务会讨论审定,重要审计项目的审计报告,由局长主持召开集体审理会议讨论审定)
审计组提出审计报告,经审计组长复核后,征求被审计单位意见(被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出书面意见)
审计报告经金融处长复核后,由金融处代拟审计机关的审计报告、审计决定书等
法制处对审计报告等进行审理。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况审理时限可适当延长
金融处将代拟的审计报告、审计决定书等报送主管局长审核
向被审计单位出具审计报告
编制年度审计工作计划
选用适当的审计方法取得审计证据,并编制审计工作底稿
组成审计组,并于实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书(遇有特殊情况,经市政府批准直接持通知书审计),开展审计调查、编制审计实施方案案。
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局行政事业审计流程图


编制年度审计工作计划
组成审计组,并于实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书(遇有特殊情况,经市政府批准直接持通知书审计),开展审计调查、编制审计实施方案案。
 
 
 
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
  
 
 
 
 
 
 


召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定(一般审计项目的审计报告,由局长指定有关局级领导主持召开审计业务会讨论审定,重要审计项目的审计报告,由局长主持召开集体审理会议讨论审定)
审计组提出审计报告,经审计组长复核后,征求被审计单位意见(被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出书面意见)
选用适当的审计方法取得审计证据,并编制审计工作底稿
审计报告经行政事业处长复核后,由行政事业处代拟审计机关的审计报告、审计决定书等
法制处对审计报告等进行审理。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况审理时限可适当延长
行政事业处将代拟的审计报告、审计决定书报送主管局长审核
向被审计单位出具审计报告
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局建设项目投资审计流程图


编制年度审计工作计划
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
  
 
 
 


召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定(一般审计项目的审计报告,由局长指定有关局级领导主持召开审计业务会讨论审定,重要审计项目的审计报告,由局长主持召开集体审理会议讨论审定)
审计组提出审计报告,经审计组长复核后,征求被审计单位意见(被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出书面意见)
选用适当的审计方法取得审计证据,并编制审计工作底稿
审计报告经投资处长复核后,由投资处、投资审计中心代拟审计机关的审计报告、审计决定书等
法制处对审计报告等进行审理。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况审理时限可适当延长
投资处、投资审计中心将代拟的审计报告、审计决定书等报送主管局长审核
向被审计单位出具审计报告
组成审计组,并于实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书(遇有特殊情况,经市政府批准直接持通知书审计),开展审计调查、编制审计实施方案案。
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局对国际组织和
外国政府援助、贷款项目的财务收支审计流程图


召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定(一般审计项目的审计报告,由局长指定有关局级领导主持召开审计业务会讨论审定,重要审计项目的审计报告,由局长主持召开集体审理会议讨论审定)
编制年度审计工作计划
审计组提出审计报告,经审计组长复核后,征求被审计单位意见(被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出书面意见)
选用适当的审计方法取得审计证据,并编制审计工作底稿
审计报告经贸外资处长复核后,由外资处代拟审计机关的审计报告、审计决定书等
法制处对审计报告等进行审理。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况审理时限可适当延长
经贸外资审计处将代拟的审计报告、审计决定书等报送主管局长审核
组成审计组,并于实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书(遇有特殊情况,经市政府批准直接持通知书审计),开展审计调查、编制审计实施方案案。
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


向被审计单位出具审计报告
  
 
 
 
 
 

唐山市审计局对
社会审计机构的审计报告核查流程图
 


可以依照有关规定向社会公布审计报告(公布审计报告应保守国家秘密和被审计单位的商业秘密,遵守国家的有关规定)
组成核查组,向被核查社会审计组织下达核查通知书
 
对社会审计机构出具的属于审计机关监督对象的审计报告进行核查并收集相关证明材料
核查组起草核查报告并征求被核查社会审计组织的意见(被核查社会审计机构应自收到核查报告之日起10日内提出书面意见)
局领导审查、批准核查报告
依法进行处理、处罚(可以责令改正,给予警告、通报批评,依法向有关主管机关提出处理处罚建议,触犯刑律或涉嫌犯罪的,移送司法机关处理)
编制年度工作计划
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局
对拒绝、阻碍审计监督的行政处罚流程图


审计实施过程中,被审计单位拒绝、拖延提供相关资料,或提供的资料不真实不完整,或拒绝、阻碍检查
审计机关责令改正,可以通报批评,给予警告
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
被审计单位拒不改正的,依法追究责任:对被审计单位处以5万元以下的罚款;建议有关部门、单位对有关责任人员给予处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任
业务处代拟审计处罚决定书或审计移送处理书
法制处审理
主管局长审核
向被审计单位下达审计处罚决定书
向有关部门、单位送达移送处理书
局长审批
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局
封存有关资料和违规取得的资产流程图


监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
 
审计实施过程中,被审计单位转移、隐匿、篡改、毁弃会计资料及相关资料,或转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产
审计机关予以制止
  
 
 
 
 
 
 
 
 

                                           
                                             必要时


业务处提出封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产的申请
法制处审理
  
 
 
 
 
 
 
 
 


主管局长审核
  

依法封存有关资料和违反国家规定取得的资产
局长批准
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局对违反
国家规定的财务收支行为的审计处罚流程图


审计组提出审计报告,经审计组长复核后,征求被审计单位意见。被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出书面意见
实施审计过程中发现被审计单位违反国家规定的财务收支行为
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
  
 
 
 
 


审计报告经业务处长复核后,由业务处代拟审计机关的审计报告、审计决定书等
召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定(一般审计项目的审计报告,由局长指定有关局级领导主持召开审计业务会讨论审定,重要审计项目的审计报告,由局长主持召开审计业务集体审理会议讨论审定)
 
法制处对审计报告等进行审理。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况审理时限可以适当延长。
业务处将代拟的审计报告、审计决定书等报送主管局长审核
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 



举行听证会
听证主持人依据听证情况向主管局长提出意见或建议
制发审计决定书
                                                                                                                                                                                           
 


拟作出较大额罚款,送达审计听证告知书,告知被审计单位和有关责任人在收到审计听证告知书后3日内提出听证
  
 

                                                                         不符合
                     
                                                   要求听证              听证条件
                 放弃听证或
                 超期未提出
 
 
 


被审计单位对决定书不服的,可以自审计决定送达之日起60日内向市政府申请审计行政复议
有关业务处监督检查审计决定的执行情况(审计决定自送达之日起生效,一般应于90日内执行完毕)
自审计决定送达之日,被审计单位60日内不申请复议,且90日内不执行审计决定的,市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行
  
 
 
 
 

 
 
唐山市审计局审计处理流程图


监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
实施审计过程中发现被审计单位违反预算的行为或其他违反国家规定的财政、财务收支行为
  
 


审计组提出审计报告,经审计组长复核后,征求被审计单位意见。被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出书面意见
审计报告经业务处长复核后,由业务处代拟审计机关的审计报告、审计决定书等
业务处将代拟的审计报告、审计决定书等报送主管局长审核
召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定(一般审计项目的审计报告,由局长指定有关局级领导主持召开审计业务会讨论审定,重要审计项目的审计报告,由局长主持召开集体审理会议讨论审定)
对发现的应当由其他部门纠正、处理、处罚或者追究有关责任人员行政责任、刑事责任问题的,移送有关部门处理
法制处对审计报告等进行审理。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况审理时限可以适当延长。
制发审计决定书
有关业务处监督检查审计决定的执行情况(审计决定自送达之日起生效,一般应于90日内执行完毕)
审计机关依法责令被审计单位上缴应当上缴的款项,被审计单位拒不执行的,通报有关主管部门依法扣缴或采取其他处理措施
被审计单位拒不执行审计决定的,申请人民法院强制执行
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局
对违反审计法提出行政处分建议流程图


监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
审计实施过程中,被审计单位转移、隐匿、篡改、毁弃会计资料及相关资料,或转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产,或发现被审计单位的财政财务收支违反国家规定
  
 
 


审计机关认为对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法应当给予处分
业务处代拟审计移送处理书,提出处分建议
法制处审理。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况审理时限可适当延长
被审计单位或其上级机关、监察机关依法作出决定
构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任
局长签发移送处理书
召开审计业务会议审定,决定向有关部门提出处分建议
主管局长审核移送处理书
向有关部门、单位送达移送处理书
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局
通知有关部门暂停拨付、使用款项流程图
 


监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
审计实施过程中,发现被审计单位正在进行的违反国家规定的财政、财务收支行为
  
 
 
 


审计机关予以制止
  
 
 
 
 
 

制止无效


业务处提出通知有关部门暂停拨付、使用款项的建议,并制发暂停拨付款项通知书或暂停使用款项通知书
 
  
 
 


主管局长审核
向财政和有关主管部门送达暂停拨付款项通知书
法制处审理
局长批准
向有关被审计单位下达暂停使用款项通知书
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局行政复议流程图


审查
决定
法制处自复议受理之日起七日内,将审计复议申请书副本发送被申请人。被申请人应当自收到申请书副本之日起十日内,提出复议答辩书,并提交作出审计具体行政行为的证据、依据和其他有关资料
法制处对具体行政行为合法性及适当性进行审查
根据有关规定,审查发现受理不当案件
经复议机关审查或同意后可以撤回复议申请
撤回复议申请
复议决定
自受理之日起60日内作出复议决定(情况复杂可延长30日)
书面申请
条件:
1、申请主体符合要求
2、有明确的被申请人
3、请求明确事实存在
4、属于复议申请范围
5、不超60日申请期
申请
法制处自收到申请之日起5日内审查,不符合规定不予受理,并书面告知申请人
符合复议规定但不属于本机关受理的,告知申请人向有权机关提请或按规定转送
除此之外,自接收之日起即为受理
可决定对具体行政行为是否停止执行
受理
限期履行
维持
变更
撤销
确认违法
可作出赔偿内容的决定或责令重新作出具体行政行为
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

唐山市审计局审计结果公告流程图


审计局在保守国家秘密和被审计单位及相关单位商业秘密,并遵守有关规定的基础上,可以依法逐步向社会公布重要审计事项的审计结果
办公室审核拟进行公告的审计报告、审计决定等审计结论性文件,并提出意见和建议
主管局长审查拟公告的相关资料,决定是否同意公告审计结果
监督电话
市政府法制办:
5910035
市审计局:2826794
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


拟公告的相关资料报局长审查,由局长决定是否同意公告审计结果
提交局长办公会研究决定是否公告审计结果,以及公告的内容、范围和方式等。
将需要公告的相关资料报经市委、市政府或有关部门批准
局办公室按照市委、市政府及相关部门批准的结果,以适当方式向社会公告审计结果
  
 
 
 
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


 
 
责任编辑:郭少成

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